حسابداری با نگرش سیستمی؛ یک قدم رو به جلو

حسابداری با نگرش سیستمی؛ یک قدم رو به جلو

استفاده از مطالب این وبلاگ آموزشی با ذکر منبع (accplus.blog.ir) بلامانع می‌باشد.
با تشکر از همراهی شما، حامد سعادت

آخرین نظرات

۵۴ مطلب با موضوع «کارگاه آموزشی» ثبت شده است

همواره یکی از ابزارهای بسیار پر کاربرد در تحلیل داده‌ها برای مدیران نمودار می‌باشد که اگر به درستی با آن ارتباط برقرار کنیم، اطلاعات آماری پر کاربردی از آن استخراج می‌شود. در این نوشنار قصد داریم یکی از پر کاربردترین نمودارهای تحلیلی را به شما معرفی و نحوه استخراج اطلاعات از آن را بیان نماییم.

نمودار scatter : می‌تواند تغییرات چند متغییر را در کنار یکدیگر و تاثیر پذیری آن‌ها بر روی همدیگر را هم بصورت نقطه به نقطه و هم بصورت خطی به ما نشان دهد.

  • حامد سعادت

یکی از مهمترین مباحث مدیریتی در اکسل مبحث آنالیز داده‌ها می‌باشد که بسیار پر کاربرد است، در این پست قصد داریم به بیان ساده با ذکر چند مثال کاربردی به بررسی موضوع مذکور و ابزارهای مرتبط با آنالیز داده‌ها بپردازیم.

در اکسل از آنالیز با عنوان What -If یاد می‌شود به بیان عامیانه یعنی برای رسیدن به هدف مطلوب، چه تغییری بر روی داده‌ها انجام گیرد، در واقع آنالیز داده‌ها بر روی نتیجه یا جواب مسئله تغییراتی انجام می‌دهد و با تغییر نتیجه، متغییر مورد نظر در تابع را تغییر می‌دهد. به عنوان مثال فرض کنید شما اگر روزی 4 ساعت درس بخوانید در پایان هفته 200 صفحه از کتاب مورد نظرتان را به پایان می‌رسانید، حال می‌خواهید بدانید که اگر  بخواهید تا پایان هفته 400 صفحه از کتاب تمام شود باید روزی چند صفحه درس بخوانید. این مثال ساده بیان کننده کاربرد what - if در برنامه اکسل می‌باشد.

در ادامه به بررسی ابزارهای مرتبط با آنالیز داده‌ها آشنا خواهیم شد.

  • حامد سعادت

یکی از ابزارهای پرکاربرد آماری در اکسل که کاربردهای فراوانی نیز برای آن در حسابداری می‌توان یافت، ابزار Data Analysis می‌باشد. در این پست قصد داریم به بررسی ابزار مذکور و کاربردهای آن در حسابداری بپردازیم.


  • حامد سعادت

نمودار زیر که مربوط به سود یک شرکت تولیدی می‌باشد و تابع متناظر با آن در اختیار قرار دارد.

حال به کمک تابع مذکور می‌خواهیم نقطه سر به سر (نقطه‌ای که هزینه‌ها با درآمدها برابر می‌شود) و همچنین بیشترین و کمترین نقطه سوددهی شرکت را  بدست آوریم. چگونه باید عمل نماییم؟

ابتدا تابع مذکور را به شکل زیر در یک sheet جدید وارد نمایید.


توجه: N14 آدرس سلولی بقلی است یعنی جایی که به عنوان متغییر باید تغییر نماید یا به عبارت جای X است


حال تابع مذکور به فرمتی که قابل فهم توسط اکسل است در می‌آید و می‌توان از آن برای تجزیه و تحلیل مورد نظر استفاده کرد، از اینجای کار به بعد نیازمند چند ابزار کاربردی هستیم.

  • حامد سعادت
فرض کنید مشخصات کامل فروش به تفکیک سال ، فصل،  مشتریان و ...  همچنین مقادیر و مبالغ فروش هر یک از فاکتورها مطابق جدول زیر در اختیار ما قرار دارد، حال  مثلا می‌خواهیم جمع فروش هر یک از فصول را به تفکیک ، پیدا کنیم، همچنین می‌خواهیم با پیدا کردن فاکتورهایی که عوارض و مالیات آن‌ها کمتر از 20000 ریال شده، جمع مبلغ نهایی فروش آن‌ها را در اختیارمان قرار دهد.


  • حامد سعادت

میزان ذخیره مورد انتظار در رابطه با کل محصولات شرکت برادران کامیاب با توجه به اطلاعات سال مالی 93 با توجه به برآورد هزینه گارانتی که در زیر در اختیار قرار گرفته است را محاسبه نمایید.

همچنین ثبت سند مرتبط با آن را بنویسید.


هزینه گارانتی 20 درصد از محصولات         4000000 ریال

هزینه گارانتی 60 درصد از محصولات         65000000 ریال

هزینه گارانتی 10 درصد از محصولات         70000000 ریال

هزینه گارانتی 10 درصد از محصولات              0 ریال


ج : برای انجام پروژه مذکور ابتدا دو فیلد در دو ستون با عنوان هزینه گارانتی و درصد ایجاد می‌نمایید و هر یک از مقادیر مذکور را در قسمت مرتبط با آن درج می‌نماییم.

 حال با استفاده از تابع SUMPRODUCT آرایه‌های مربوطه را در آرگومان مرتبط با آن قرار می‌دهیم.

توجه داشته باشید در هر آرگومان باید کل فیلدهای مرتبط با آن انتخاب شود.

به ترتیب زیر عمل می‌نماییم.


  • حامد سعادت

فرض کنید مطابق جدول زیر برای 13 دانشجو نمرات دروس حسابداری دولتی و نمرات درس مبانی کامپیوتر در حسابداری در اختیار قرار دارد.

  • حامد سعادت

پیش از این با یکی از توابع پر کاربرد اکسل در رابطه با جستجو در جداول به نام DGET آشنا شدیم. حال در این پست قصد داریم به بررسی یکی دیگر از توابع پرکاربرد اکسل در رابطه با جستجو را مورد به نام VLOOKUP  را مورد بررسی قرار دهیم.

همانطور که از نام این تابع مشخص است جستجو بصورت افقی را مورد بررسی قرار می‌دهد، یعنی با توجه به یک پارامتر (مثلا شماره پرسنلی) مقادیر متناظر با آن پارامتر را در سلول مورد نظر که موازی و در همان سطر (بصورت افقی) با آن پارامتر قرار دارد را برای ما بازیابی می‌نماید.

تابع VLOOKUP دارای 4 آرگومان به شرح زیر می‌باشد.


  • حامد سعادت

یک شرکت تولید بستنی را در نظر بگیرید که در فصل تابستان 93 با مشخصات زیر اقدام به فروش 3 نوع بستنی نموده است. حال می‌خواهیم با انتخاب هر شماره فاکتور که یکتا می‌باشد. کلیه مشخصات تک تک فیلدهای آن فاکتور (که در رکورد متناظر با آن شماره فاکتور قرار دارد) در اختیار ما قرار گیرد.

 

  • حامد سعادت

همانطور که قبلا قول دادیم در این قسمت قصد داریم، صرفا به بررسی توابع پرکاربرد اکسل با تمرکز بر مفاهیم و استانداردهای حسابداری بپردازیم. اگر با نحوه فرمول نویسی در اکسل آشنایی ندارید، ابتدا پست‌های قبلی مرتبط با اکسل را مطالعه نمایید. سپس به ادامه مطالعه این نوشتار بپردازید. همانطور که می‌دانید توابع از تجمیع چند فرمول تشکیل شده و بر حسب نیاز کاربر تحت عنوان یک نام در اکسل ذخیره می‌شود.

در این پست قصد داریم به بررسی و کاربرد تابع  SUMPRODUCT در حسابداری بپردازیم، دامنه کاربرد این تابع در علم آمار، ریاضی، حسابداری و مدیریت بسیار زیاد می‌باشد. در آمار و ریاضی کاربرد آن برای بدست آوردن" امید ریاضی" و در حسابداری و مدیریت مالی در رابطه با " ارزش مورد انتظار" می‌باشد. یکی از پرکاربردترین موارد استفاده این تابع در حسابداری مرتبط با مبحث ذخایر می‌باشد( به استاندارد شماره 4 حسابداری بند 36 مراجعه نمایید) در این بخش با ذکر یک مثال از خود استاندارد مربوطه به روش محاسبه ارزش مورد انتظار خواهیم پرداخت.

مثال : واحد تجاری محصولات خود را همراه با ضمانت شش ماهه بابت رفع هرگونه عیب و نقص ناشی از تولید به فروش می‌رساند. چنانچه عیب و نقص کشف شده در تمام محصولات فروش رفته جزئی باشد، هزینه رفع آن معادل یک میلیون ریال خواهد بود و اگر عیب و نقص کشف شده در تمام محصولات فروش رفته عمده باشد، هزینه رفع آن معادل چهار میلیون ریال خواهد بود. تجربیات گذشته و انتظارات آتی واحد تجاری حاکی از آن است که در سال آینده، 75 درصد محصولات فروش رفته فاقد عیب و نقص، 20 درصد دارای عیب و نقص جزئی و 5 درصد نیز دارای عیب و نقص عمده خواهد بود. براساس الزامات بند 21، جاری احتمال خروج منافع اقتصادی بابت تعهدات مربوط به ضمانت محصولات را به طور کلی ارزیابی می‌کند.


    ارزش مورد انتظار هزینه رفع عیب و نقص محصولات به شرح زیر است:

 

4 /0= (4 میلیون * 5%) + (1 میلیون  20%) + (صفر * 75%)


برای محاسبه مورد مذکور در اکسل به شرح زیر اقدام می‌نماییم.


  • حامد سعادت

گاها پیش می‌آید که در یک جدول دنبال پارامتر یا پامترهای خاصی هستیم و فقط می‌خواهیم جمع مقادیر یا مبالغ متناظر با آن پارامتر را بدانیم؛ در این صورت قطع و یقین جمع معمولی کارآیی ندارید و ما نیازمند جمعی هستیم که مشروط به شرایط باشد که ما انتظار آن را داریم؛ مثلا می‌خواهیم جمع مالیات حقوق پرسنلی را بدانیم که در سال 93 در شرکت استخدام شدند: یعنی جمع حقوق مشروط به استخدام سال 93؛ یعنی جمع شزطی،

جمع شرطی در اکسل یعنی SUMIF؛ اما چگونه و در چه مواقع از این تابع استفاده نماییم. ابتدا با آرگومان‌های این تابع آشنا می‌شویم.


  • حامد سعادت

یکی دیگر از توابع بسیار پر کاربرد در اکسل که شباهت زیادی با تابع VLOOKUP دارد، ولی از این تابع کارایی مطلوب تری بخصوص در قبال بروزسانی داده‌ها دارد، ولی بدلیل عادت به استفاده از VLOOKUP  در بین حسابداران و دانشجویان حسابداری کمتر مورد توجه واقع شده تابع DGET می‌باشد. که در این نوشتار قصد داریم به معرفی و کاربرد آن بپردازیم.

قبل از توضیح کاربرد این تابع، خاطر نشان می‌نمایم که هرگاه قبل از نام یک تابع از کلمه D استفاده شد به معنی DATA می‌باشد. تابع DGET یک جدول از داده‌ها را در اختیار می‌گیرد و با توجه به معیاری که بصورت یکتا برای یک رکود مشخص شده از بین کل رکودهای جدول، مقادیر متناظر با آن معیار را در اختیار کاربر قرار می‌دهد.

اما معیار یا criteria در این تابع به چه معنی است و شامل چه مواردی می‌شود؟

فرض کنید صرفا شماره دانشجویی یک دانشجو را در اختیار داریم و می‌خواهیم از بین کل رکوردهای تمام دانشجویان دنبال یک فیلد یا تمام فیلدهای مرتبط با رکورد اطلاعات یک دانشجو، مانند نام، نام خانوادگی، وضعیت انتخاب واحد، تعداد دروس ...مرتبط با او بگردیم، فرض کنید در یک شرکت با داشتن شماره پرسنلی یک کارمند می‌خواهیم یک بخش یا تمام بخش‌های حقوق آن کارمند از جمله، حقوق پایه، اضافه کار، بهره وری و....  را با انتخاب شماره پرسنلی در اختیار داشته باشیم، در این صورت بهترین و کارا ترین روش استفاده از تابع DGET می‌باشد.

اما چگونه از این تابع استفاده نماییم؟ آرگومان‌های تابع DGET به شرح زیر می‌باشد.



Database: آدرس جدولی از داده‌ها که جستجو و تحلیل بر روی آن انجام می‌گیرد.

Field: آدرس فیلدی که بر روی آن جستجو و آنالیز باید صورت گیرد.

Criiteria: آدرس دو سلولی که نام معیار و مقدار معیار در آن قرار دارد ( شامل دو سلول زیر هم می‌شود)

 

نکته بسیار مهم در رابطه با مقدار دهی در criteria این است که حتما باید از مقدار دهی مطلق با به کار بردن "$" استفاده نماییم.


برای حل  یک نمونه تمرین کاربردی در رابطه با تابع DGET  به این آدرس مراجعه نمایید: پروژه مربوط به تابع dget


  • حامد سعادت

فرض کنید وامی معادل 10000000 با بازپرداخت 10 ماه و نرخ بهره سالانه 24% در اختیار قرار دارد و می‌خواهیم برای آن جدول اقساط ایجاد نماییم. در این شرایط بهترین ابزار در اکسل تابع PMT می‌باشد.



این تابع دارای 5 آرگومان است که به شرح زیر می‌باشد.

  • حامد سعادت

اگر قصد دارید از یک حساب یا تفصیلی یا مجموعه حساب یا مجموعه تفصیلی به تفکیک تناوب زمانی دلخواه (مثلا ماه به ماه) گزارش بگیریم وارد این منو می‌شویم و با انتخاب حساب یا تفصیلی یا مجموعه مورد نظر با در نظر گرفتن نحوه محاسبه، اقدام به اخذ گزارش دلخواه خویش می‌نماییم.



توجه نمایید در بسیاری از گزارشاتی که توسط سیستم مالی نوسا اتخاذ می‌شود علاوه بر این‌که به راحتی می‌توان  گزارش مربوطه را به محیط اکسل انتقال داد، می‌توان نمودار مرتبط با گزارش مربوطه را نیز با استفاده از گزینه استخراج نماییم.


  • حامد سعادت

همانطور که قبلا ملاحظه نمودید بهترین روش برای تعریف تفصیلی استفاده از مفهومی تحت عنوان تفصیلی شناور یا یونیک می‌باشد. یکی از مزایایی که قبلا به آن اشاره نمودیم استفاده از آن به منظور اتخاذ گزارشات بهینه و یکتا می‌باشد. در این پست قصد داریم گزارشات کاربردی نوسا در ارتباط با تفصیلی شناور را بررسی نماییم.


قبل از ورود به منوی تحلیل پیشنهاد می‌کنم ابتدا مشخص نمایید (روی کاغذ بنویسید یا در ذهن متصور شوید) که چه گزارشی می‌خواهید، سپس وارد منوی تحلیل شوید، مثلا اگر می‌خواهید وضعیت شرکت پرشین الکتریک (یکی از مشتریان) را نسبت به حساب‌هایش ببینید، باید از تفکیک تفصیلی به حساب‌ها استفاده نمایید. یا مثلا اگر می‌خواهید چک‌های دریافتنی را به تفکیک مشتریان ببینید از تفکیک حساب به تفصیلی‌ها استفاده می‌نمایید. حال اگر ملاحظه فقط مانده آن حساب‌ها یا تفصیلی‌ها برایتان کفایت می‌کند، گزارش را بصورت سرجمع و اگر علاوه بر مانده آن‌ها، ریز سندهای مرتبط با آن حسابها یا تفصیلی‌ها هم مطلوب می‌باشد گزارش را بصورت گروه‌بندی شده اتخاذ می‌نماییم.

در ادامه با ذکر چند مثال به بررسی گزارش مذکور می‌پردازیم.


الف: وضعیت شرکت بذر نو نسب به حساب‌هایش : (تفکیک تفصیلی به حساب ها) به دو صورت سرجمع و گروهبندی شده


(برای دیدن تصاویر در اندازه واقعی آن بر روی آن کلیک نمایید)


ب: وضعیت چک‌های دریافتنی به تفکیک مشتریان (تفکیک حساب به تفصیلی‌ها) به دو صورت سرجمع و گروهبندی شده




  • حامد سعادت

در این پست می‌خواهیم دو نمونه از گزارشاتی که با رویکرد تحلیل در سیستم مالی هدیه نوسا وجود دارد را بررسی نماییم. تراز 8 ستونی و تراز 10 ستونی:



الف : تراز 8 ستونی: خیلی مواقع پیش می‌آید که ما می‌خواهیم تراز یک مقطع زمانی خاص را نسبت به تراز کل دوره مالی ملاحظه و مقایسه نماییم. در این شرایط علاوه بر تراز 4 ستونی که قبلا با آن آشنا شدیم و مربوط به کل سال می‌باشد  به یک گردش بدهکار و گردش بستانکار مربوط به یک مقطع زمانی دلخواه که از درون دوره مالی استخراج  می‌شود نیز نیاز داریم (در این مثال گردش بهمن ماه را به عنوان یک مقطع زمانی نسبت به کل سال نیاز داریم) همچنین از ابتدای سال تا بهمن ماه نیز به عنوان تا ابتدای دوره مطلوب می‌باشد. یعنی دو ستون مربوط به گردش بدهکار و بستانکار تا ابتدای بهمن ماه (به عنوان دوره مطلوب) دو ستون مربوط به گردش بدهکار و گردش بستانکار طی بهمن ماه ( به عنوان دوره مطلوب) و دو ستون گردش بدهکار و بستانکار و دو ستون مانده بدهکار و بستانکار مربوط به کل دوره مالی ( سال مالی).


(برای دیدن تصاویر در اندازه واقعی آن روی آن کلیک نمایید)


ب: تراز 10 ستونی : در گزارش 8 ستونی بالا، گردش‌های مربوط به افتتاحیه (یعنی مبالغی که از سال پیش به سال جاری انتقال پیدا نموده) در درون گزارش و دل گردش بدهکار و بستانکار تا ابتدای دوره می‌باشد که در تراز 10 ستونی به طور مجزا باید بررسی شود و دو ستون مجزا به آن اختصاص داده شود.



  • حامد سعادت

 ب: گزارشات با رویکرد جستجو : یکی از پر کاربردترین مواردی که یک حسابدار به آن رجوع می‌کند، جستجو در شرح اسناد می‌باشد. یک حسابدار مجرب هیچ گاه شرح هیچ سطری از سند را خالی نمی‌گذارد. بنابراین برایش مطلوب است که از تک به تک مواردی که در شرح اسناد به کار برده بتواند گزارش بگیرد، در ادامه با چند نمونه از گزارشاتی که با رویکرد جستجو در برنامه نوسا وجود دارد آشنا خواهیم شد.

هر چند در اغلب گزارشات نوسا رویکرد جستجو در شرح اسناد با گذاشتن شرط میسر می‌باشد، ولی بهترین و کاربردترین قسمت برای جستجو در شرح اسناد منوی دفتر - جستجو در شرح اسناد می‌باشد.



حال به بررسی چند نمونه گزارش پر کاربرد با رویکرد جستجو در قالب چند مثال در سیستم مالی هدیه نوسا می‌پردازیم.


 مثال شماره 1: می‌خواهیم چک‌هایی که از تاریخ 15 فرودین سال جاری به بعد بابت خرید پرداخت شده و مبلغ آن بالای 5000000 ریال است و  توسط تنخواه دار شرکت آقای محمدی صادر گردیده را ملاحظه نمایم.

مراحل زیر را طی می‌نماییم تا به گزارش مطلوب خویش برسیم.




 مثال شماره 2 : می‌خواهم مبالغی که بابت هزینه در طول تمام سال‌ها پرداخت شده را به ترتیب از بالاترین مبلغ تا پایین ترین مبلغ بدهکار ببینم.


  • حامد سعادت

گزارش‌هایی که از سیستم مالی هدیه نوسا قابل استخراج می‌باشد را می‌توان در 3 قالب زیر طبقه بندی نمود:

الف: گزارش‌های روتین حسابداری شامل: دفتر کل - دفتر معین - دفتر تفصیلی - دفتر روزنامه - تراز آزمایشی 4ستونی - تراز آزمایشی جامع و...

ب: گزارش‌هایی با رویکرد جستجو : که اصلی ترین آن در منوی دفتر - جستجو در شرح اسناد موجود است.

ج: گزارش‌هایی با رویکرد تحلیلی و آماری شامل: کل گزارشات منوی تحلیل - منوی گزارش - تراز 8 ستونی حساب‌ها و تفصیلی‌ها - تراز گروهبندی شده کلان و...

در ادامه با انواع روش‌های اخذ گزارش در سیستم مالی هدیه نوسا آشنا خواهیم شد.


الف: گزارش‌های روتین حسابداری

1-دفتر روزنامه: یکی از گزارش‌هایی که در حسابداری عرف می‌باشد دفتر روزنامه می‌باشد که حاوی گردش عملیات کلیه روزهای سال برحسب (بصورت معمول) حساب کل می‌باشد که می‌توان این گزارش را سرجمع بر حسب روزهای سال، یا سرجمع بر حسب اسناد، یا بدون سرجمع اتخاذ نمود. منظور از اخذ سرجمع در گزارش مذکور این است که آیا ما می‌خواهیم سرجمع حساب‌های کل را بر حسب روز ببینیم یا بر حسب اسناد؟ به عبارتی یعنی هر روز، سر جمع حساب‌های کل را به ما نشان دهد یا در هر سند سرجمع حساب‌های کل را به ما نشان دهد، از آنجا که باید بین دفتر کل و دفتر روزنامه تناظر یک به یک وجود داشته باشد معمولا به همان روشی که دفتر کل را استخراج می‌نماییم دفتر روزنامه را نیز استخراج می‌نماییم و چون عرف می‌باشد که دفتر کل را سرجمع بر حسب اسناد اتخاذ می‌نمایند، دفتر روزنامه را نیز سرجمع بر حسب اسناد ملاحظه می‌نمایند.



2 : دفتر کل - دفتر معین - دفتر تفصیلی: برای اتخاذ گزارش‌های مذکور می‌توانید به منوی دفتر - قسمت دفتر یک حساب یا دفتر یک تفصیلی مراجعه نمایید. اگر حساب‌هایی که با شکل مشخص شده است را انتخاب نماییم یعنی دفتر کل را انتخاب نمودیم، اگر حساب‌هایی که با مشخص شده است را انتخاب نماییم یعنی دفتر کل را انتخاب نمودیم، و اگر از منوی دفتر تفصیلی آخرین سطح تفصیلی را انتخاب نماییم یعنی دفتر تفصیلی را اتخاذ نمودیم. نکته حایز اهمیت این است که نحوه سرجمع باید مطابق دفتر روزنامه باشد.



3: تراز آزمایشی 4 ستونی: برای اتخاذ گزارش مذکور می‌توان به منوی تراز - تراز 4 ستونی حساب یا تفصیلی مراجعه نماییم و با توجه به این‌که در تراز آزمایشی مطلوب، گزارش گردش و مانده حساب‌های کل  برایمان مطلوب می‌باشد، بنابرین نوع گزارش را تراز حساب‌های کل انتخاب می‌نماییم.



در پست‌های آتی به بررسی سایر گزارش‌های سیستم مالی هدیه نوسا خواهیم پرداخت.

  • حامد سعادت
یکی از مواردی که در سیستم هدیه نوسا جزء تعاریف اولیه می‌باشد و کاربردهای خاص خود را دارد، مجموعه حساب می‌باشد، که  مورد کاربرد آن برای حساب‌های همگنی که بصورت پراکننده در کدینگ حساب‌ها تعریف شده ولی از تجمیع آن‌ها در کنار یکدیگر ما به یک هدف خاص می‌رسیم، می‌باشد. مثلا ما می‌خواهیم کل دریافتی ها و پرداختی های یک مجموعه را در کنار هم مورد بررسی قرار دهیم، یا کل درآمدها و هزینه‌های یک شرکت را در کنار هم مورد بررسی قرار دهیم، در این شرایط بهترین راهکار، ایجاد یک مجموعه حساب است که در این پست به یررسی آن خواهیم پرداخت.




ایجاد مجموعه حساب به منظور بررسی سود و زیان یک مجموعه:
برای ایجاد یک مجموعه حساب متناظر با درآمدها و هزینه‌ها به منظور بررسی سود و زیان یک شرکت، ابتدا به منوی حساب رفته - وارد تعریف مجموعه حساب شده، حال مطابق شکل زیر اقدام به احضار حساب‌های مورد نیاز برای تشکیل مجموعه حساب سود و زیان می‌نماییم.


پس از ایجاد مجموعه حساب سود و زیان، حال نوبت استفاده از این مجموعه برای اهداف سازمان می‌باشد، در ادامه  به بررسی چند مورد استفاده از مجموعه حساب سود و زیان می‌نماییم.

الف: بستن حساب های موقت (سود و زیان سال جاری):

برای رسیدن به این هدف به منوی سند مراجعه می‌نماییم، سپس وارد قسمت تنظیم سند اختتامیه یا سود و زیان شده و مطابق مراحل زیر اقدام به تنظیم سند سود و زیان می‌نماییم.





پس از تنظیم هر یک از مراحل ذکر شده با تصویب کلید مرحله بعد تا تشکیل سند پیش می‌رویم، به دین شکل حساب‌های موقت بسته شده و سند سود و زیان حاصل می‌شود.

ب:
بدست آوردن سود و زیان سال جاری در هر مقطع زمانی:
برای رسیدن به هدف مذکور وارد منوی تراز شده، تراز 4 ستونی حساب‌ها، و با فشردن کلید تصویب وارد قالب اصلی تراز می‌شویم.
حال با انتخاب گزارش از یک مجموعه حساب، به هدف مطلوب خویش می‌رسیم.




ج: مقایسه سود و زیان سال‌های مختلف مالی:
برای رسیدن به این هدف به منوی گزارش مراجعه می‌نماییم و مطابق مراحل زیر  رفتار می‌نماییم.








  • حامد سعادت

همانطور که در پست‌های قبلی ملاحظه نمودیم، شرکت تجارت نوین اقدام به استخدام چند نیروی کار نمود و طبق قانون کار اقدام به بستن قرارداد با این افراد نمود، حال می‌خواهیم در این پست با ثبت سند حقوق و دستمزد و  همچنین سند پرداخت حقوق مربوطه آشنا شویم. قبل از ادامه این پست پیشنهاد می‌کنم با نحوه محاسبه حقوق و دستمزد، محاسبه بیمه و مالیات و همچنین محاسبه وام و ... با مراجعه به لینک زیر مراجعه نماییم.

آشنایی با نحوه محاسبه حقوق و دستمزد و ملحقات آن


حال با سندهای مربوط به حقوق و دستمزد در سیستم مالی هدیه نوسا آشنا می‌شویم

(( برای دیدن تصاویر در اندازه واقعی آن بر روی آن کلیک نمایید))

الف: ثبت سند مربوط به حقوق اردیبهشت ماه واحد اداری:


ب: ثبت سند مربوط به پرداخت حقوق اردیبهشت ماه واحد اداری:


  • حامد سعادت

یکی از نیازهای یک مجموعه بعد از تاسیس و شروع به کار، استخدام نیروی کار می‌باشد، واحد منابع انسانی یک سازمان پس از بررسی رزومه متقاضیان کار و مصاحبه استخدامی اقدام به جذب نیرو می‌نماید و با توجه به نوع شرکت (دولتی، خصوصی) اقدام به بستن قرارداد با شخص مستخدم می‌نماید. این قرارداد بر حسب نوع سازمان از قانون خدمات کشوری (برای شرکت‌های دولتی) یا قانون کار مربوط به تامین اجتماعی (برای شرکت‌های خصوصی) تبعیت می‌نماید، هر سال نیز اگر تغییراتی ایجاد شود طبق بخشنامه جدید که از طرف وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی ابلاغ می‌شود. در ادامه می‌توانید بخشنامه مربوط به سال 94 را ملاحظه نمایید.

بخشنامه شورای عالی کار سال 94 در رابطه با حقوق و دستمزد

بنا به درخواست دوستان فایل مروبط به محاسبات حقوق و دستمزد سال 94 به همراه درج تمام ملاحظات قانونی و نرخ‌های سال 94 به همراه فیش حقوقی در اختیار قرار می‌گیرد

فایل مربوط به حقوق و دستمزد سال 94

یکی از کسورات قانونی که باید محاسبه و پرداخت شود، مالیات حقوق می‌باشد، همه ساله تغییراتی در مورد معافیت‌ها و گاها نرخ معافیت ها اعمال می‌شود و که در محاسبات تاثیر گذار می‌باشد، در ادامه فایل مربوط به محاسبات مالیات حقوق سال 94 در اختیار دوستان قرار می‌گیرد.

فایل مربوط به محاسبه مالیات حقوق سال 94

یکی دیگر از کسوراتی که بعضی از شرکت‌ها، از حقوق کارکنان کسر می‌نمایند (علاوه بر بیمه و مالیات) گاها وام نیز می‌باشد، در ادامه فایل مربوط به نحوه محاسبه وام و اقساط مربوط و نحوه محاسبه اصل و فرع وام، در اختیار دوستان قرار می‌گیرد.

فایل مربوط به محاسبه وام و اقسط مربوطه

توابعی که در فایل های اکسل استفاده شده عبارت است از (vlookup، choose، if-to-if,pmt, ppmt ,ipmt ,sum) .


(پسورد فایل‌ها: هنگامی که می‌خواهیم شرح سطرهای یک سند را در سیستم مالی نوسا به یکباره تغییر دهیم از کلید ctrl بعلاوه یک کلید دیگر صفحه کلید تحت عنوان ... استفاده می‌نمایم آن یک کلید یا حرف چیست ؟)

  • حامد سعادت

همانطور که در پست‌های قبلی مشاهده نمودید، سه فقره چک از شرکت پرشین الکتریک دریافت شد، که دوتا از آن‌ها به بانک تجارت جهت وصول ارسال شد، در زمان سررسید، یکی از چک‌ها وصول و دیگری برگشت می‌خورد، حال با نحوه ثبت سندهای مذکور در سیستم مالی هدیه نوسا آشنا می‌شویم.

الف: ثبت سند مربوط به وصول چک:


(برای دیدن تصاویر در اندازه واقعی آن بر روی آن کلیک نمایید)


  • حامد سعادت

پس از دریافت سه فقره چک از شرکت پرشین الکتریک، حال نوبت به نقد نمودن چک‌های مذکور می‌شود این پروسه با واگذاری چک‌های مربوطه به بانک شروع می‌شود. بدین نحو که در زمان سررسید چک‌ها، شرکت تجارت نوین اقدام به ارسال (خواباندن به حساب) دو فقره از چک‌های مذکور به بانک تجارت شعبه سپهبد قرنی (حساب اصلی شرکت) می‌نماید، در زیر ثبت رخداد مربوطه را در سیستم مالی هدیه نوسا ملاحظه می‌نماییم.

(برای دیدن تصاویر در اندازه واقعی آن بر روی آن کلیک نمایید)


  • حامد سعادت

پس از آنکه فاکتور رسمی در اختیار شرکت پرشین الکتریک قرار گرفت، شرکت مذکور اقدام به پرداخت سه فقره چک با تاریخ سر رسید متفاوت در وجه شرکت تجارت نوین می‌نماید و چکهای مذکور را به نماینده شرکت تجارت نوین تحویل می‌دهد. ثبت سند مرتبط با رخداد مذکور در سیستم مالی هدیه نوسا به شرح زیر می‌باشد:

(برای دیدن تصاویر در اندازه واقعی آن بر روی آن کلیک نمایید)


  • حامد سعادت

همانطور که می‌دانید فروش کالا همراه با حواله آن معنی دارد، یعنی درآمد در کنار هزینه ای به نام بهای تمام شده باید منعکس شود، پس نظیر به نظیر فاکتور صورت گرفته باید حواله آن نیز صادر شود، در هنگام صدور حواله انبار، طبق استاندارد شماره 8 حسابداری باید بر اساس یکی از روش‌های تعیین بها (میانگین، فایفو ،شناسایی ویژه و..،)کالا قیمت گذاری شود و حواله آن صادر شود. برای آشنایی با پروسه مذکور پیشنهاد می‌کنم لینک زیر را مطالعه نمایید.

آشنایی با روش‌های تعیین بهای خروج کالا در انبار

همچنین نحوه ثبت سند حسابداری رخداد مذکور در سیستم مالی هدیه نوسا به شرح زیر می‌باشد.

(برای دیدن تصاویر در اندازه واقعی آن بر روی آن کلیک نمایید)

  • حامد سعادت

همانطور که قبلا به آن اشاره کردیم، شرکت تجارت نوین یک شرکت بازرگانی می‌باشد و کالاهایی را به قصد فروش و درآمدزایی خریداری می‌کند، حال نوبت فروش کالا می‌باشد، طی فاکتوری که برای شرکت پرشین الکتریک تنظیم شده است، یک کولر گازی و یک ال سی دی سامسونگ به فروش می رسد، ثبت سند مذکور در سیستم مالی هدیه نوسا به شرح زیر می‌باشد.

(برای دیدن تصاویر در اندازه واقعی آن بر روی آن کلیک نمایید)

  • حامد سعادت

شرکت تجارت نوین که قبلا خریدهایی از دو شرکت نیلپر و سنا پویان داشته، حال اقدام به پرداخت دو فقره چک جهت تسویه فاکتورها نموده است. ثبت حسابداری موارد مذکور  در سیستم مالی هدیه نوسا به شرح زیر می‌باشد.

(برای دیدن تصاویر در اندازه واقعی آن بر روی آن کلیک نمایید)



  • حامد سعادت

بعضی مواقع لازم است که در کنار مبالغ بدهکار و بستانکار در سطرهای سند، مقدار (تعداد)، بدهکار یا بستانکار نیز درج شود تا آماری از میزان خرید یا فروش یا حتی موجودی انبار داشته باشیم.

 در این مواقع نیاز است ابتدا حساب یا تفصیلی مورد نظر را واجد شرایط درج مقدار یا تعداد نماییم (در تعاریف اولیه مطابق تصویر اول) سپس در هنگام ورود اطلاعات در محیط سند مقدار متناظر با آن سطر از سند را  در قسمت جانبی سطر، درج نماییم (مطابق تصویر دوم).





  • حامد سعادت

از آنجا که شرکت تجارت نوین یک شرکت بازرگانی می‌باشد، اقدام به خرید چند دستگاه لوزم خانگی از نمایندگی مرکزی سامسونگ جهت نگهداری در انبار و سپس فروش می‌نماید.

توجه نمایید که کلیه ثبت‌ها بصورت دایمی می‌باشد، برای آشنایی با روش دایمی و تفاوت آن با ادواری به لینک زیر مراجعه نمایید.

تفاوت ثبت دایمی و ادواری

نحوه ثبت سند مذکور در سیستم مالی هدیه نوسا به شرح زیر می‌باشد.

(برای دیدن تصاویر در اندازه واقعی آن بر روی آن کلیک نمایید)


  • حامد سعادت

شرکت تجارت نوین تصمیم به خرید تعدادی میز و صندلی اداری برای واحدهای مختلف شرکت می‌گیرد و از شرکت نیلپر درخواست ارائه پیش فاکتور می‌نماید، پس از مطالعه پیش فاکتور و تائید آن، فاکتور رسمی توسط شرکت نیلپر ارسال می‌شود. برای آشنایی با نحوه ثبت مالیات و عوارض به لینک زیر مراجعه نمایید.

نحوه ثبت و محاسبه مالیات بر ارزش افزوده

ثبت سند مذکور در سیستم مالی هدیه نوسا به شرح زیر است.

(برای دیدن تصاویر در اندازه واقعی آن بر روی آن کلیک نمایید)


  • حامد سعادت