پیوست شماره 1
نمونه صورتهای مالی:
این پیوست به‌منظور
آشنایی با نحوه اجرای بعضی از الزامات استاندارد حسابداری شماره 28 تهیه
شده است و بخشی از استاندارد محسوب نمی‌شود.
در این پیوست صورتهای مالی
اساسی همراه با برخی از یادداشتهای توضیحی لازم برای تشریح کاربرد الزامات
این استاندارد ارائه شده است. صورتهای مالی نمونه مندرج در این پیوست،
اطلاعات مربوط به فعالیتهای بیمه زندگی را دربر نمی‌گیرد. این نمونه
دربرگیرنده بخشی از صورتهای مالی است و نباید به‌عنوان یک مجموعه کامل و
جامع درنظر گرفته شود.
پیوست شماره1 (ادامه)
شرکت سهامی بیمه نمونه
ترازنامه
در تاریخ 29 اسفند 2×13
|
داراییها |
یادداشت |
29/12/2×13 |
(تجدیدارائه شده) 29/12/1×13 |
بدهیها و حقوق صاحبان سهام |
یادداشت |
29/12/2×13 |
(تجدید ارائه شده) 29/12/1×13 |
|
|
|
میلیون ریال |
میلیون ریال |
|
|
میلیون ریال |
میلیون ریال |
|
داراییهای جاری: |
|
|
|
بدهیهای جاری: |
|
|
|
موجودی نقد |
|
379ر41 |
661ر25 |
بدهی خسارات معوق |
|
347ر50 |
643ر38 |
سرمایه‌گذاریهای کوتاه‌مدت |
|
836ر94 |
359ر79 |
بدهی به بیمه‌گران اتکایی |
|
754ر49 |
226ر31 |
مطالبات از بیمه‌گذاران و نمایندگان |
|
347ر86 |
494ر80 |
سایر حسابها و اسناد پرداختنی |
|
105ر24 |
953ر22 |
مطالبات از بیمه‌گران اتکایی |
|
286ر17 |
114ر9 |
حق بیمه عاید نشده |
|
904ر130 |
243ر85 |
سایرحسابها و اسناد دریافتنی |
|
142ر78 |
832ر104 |
ذخیره تکمیلی |
|
430ر22 |
174ر19 |
سفارشات و پیش‌پرداختها |
|
142ر5 |
827ر6 |
ذخیره مالیات |
|
150ر12 |
221ر48 |
جمع داراییهای جاری |
|
132ر323 |
287ر306 |
سود سهام پرداختنی |
|
240ر29 |
589ر41 |
داراییهای ثابت مشهود |
|
135ر76 |
604ر73 |
بدهیهای غیرجاری : |
|
|
|
داراییهای نامشهود |
|
109ر4 |
927ر3 |
تسهیلات مالی دریافتی بلندمدت |
|
938ر9 |
800ر8 |
سرمایه‌گذاریهای بلندمدت |
|
089ر331 |
658ر221 |
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان |
|
551ر14 |
747ر11 |
سایرداراییها
|
|
366ر64 |
826ر53 |
جمع بدهیهای غیرجاری
|
|
489ر24 |
547ر20 |
جمع داراییهای غیرجاری |
|
699ر475 |
015ر353 |
جمع بدهیها |
|
419ر343 |
596ر307 |
|
|
|
|
|
حقوق صاحبان سهام: |
|
|
|
|
|
|
|
|
سرمایه |
|
000ر400 |
000ر310 |
|
|
|
|
|
اندوخته قانونی |
|
033ر22 |
000ر21 |
|
|
|
|
|
سایر اندوخته‌ها |
|
182ر13 |
281ر9 |
|
|
|
|
|
سود انباشته |
|
197ر20 |
425ر11 |
|
|
|
|
|
جمع حقوق صاحبان سهام |
|
412ر455 |
706ر351 |
جمع داراییها |
|
831ر798 |
302ر659 |
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام |
|
831ر798 |
302ر659 |
|
پیوست شماره1 (ادامه)
شرکت سهامی بیمه نمونه
صورت سود و زیان
برای سال مالی منتهی به 29 اسفند ماه 2×13
(تجدید ارائه شده)
|
|
|
یادداشت |
|
سال 2×13 |
|
سال 1×13 |
||
|
|
|
|
|
میلیون ریال |
|
میلیون ریال |
|
میلیون ریال |
|
درآمد حق بیمه |
|
|
|
|
|
211ر384 |
|
965ر292 |
|
درآمد بازیافت خسارت از بیمه‌گران اتکایی |
|
|
|
|
|
120ر42 |
|
562ر35 |
|
سایر درآمدهای بیمه‌ای |
|
|
|
|
|
168ر21 |
|
570ر21 |
|
|
|
|
|
|
|
499ر447 |
|
097ر350 |
|
کسر می‌شود: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
هزینه خسارت |
|
|
|
826ر247 |
|
|
|
|
|
هزینه حق بیمه اتکایی واگذاری |
|
|
|
443ر97 |
|
|
|
986ر77 |
|
سایر هزینه‌های بیمه‌ای |
|
|
|
464ر43 |
|
|
|
379ر25 |
|
|
|
|
|
|
|
( 733ر388) |
|
( 553ر265) |
|
سود ناخالص فعالیتهای بیمه‌ای |
|
|
|
|
|
766ر58 |
|
544ر84 |
|
خالص درآمد سرمایه‌گذاریها |
|
|
|
|
|
815ر30 |
|
253ر40 |
|
هزینه‌های اداری و عمومی |
|
|
|
|
|
( 065ر61) |
|
( 714ر53) |
|
سود عملیاتی |
|
|
|
|
|
516ر28 |
|
083ر71 |
|
هزینه‌های مالی |
|
|
|
( 285ر1) |
|
|
|
( 137ر1) |
|
خالص سایر درآمدها و هزینه‌های غیرعملیاتی |
|
|
968 |
|
|
|
426 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( 317) |
|
( 711) |
|
سود قبل از مالیات |
|
|
|
|
|
199ر28 |
|
372ر70 |
|
مالیات |
|
|
|
|
|
( 417ر7) |
|
( 467ر16) |
|
سود خالص |
|
|
|
|
|
782ر20 |
|
905ر53 |
گردش حساب سود انباشته
سود خالص |
|
|
|
782ر20 |
|
905ر53 |
سود انباشته در ابتدای سال |
|
284ر12 |
|
|
|
|
تعدیلات سنواتی |
|
( 859) |
|
|
|
( 527) |
سود انباشته در ابتدای سال- تعدیل شده |
|
|
|
425ر11 |
|
719ر10 |
سود قابل تخصیص |
|
|
|
207ر32 |
|
624ر64 |
تخصیص سود : |
|
|
|
|
|
|
اندوخته قانونی |
|
( 033ر1) |
|
|
|
|
سایر اندوخته‌ها |
|
( 902ر3) |
|
|
|
( 908ر10) |
سود سهام مصوب |
|
( 075ر7) |
|
|
|
( 596ر39) |
|
|
|
|
|
( 010ر12) |
|
( 199ر53) |
سود انباشته در پایان سال |
|
|
|
197ر20 |
|
425ر11 |
یادداشتهای توضیحی … تا … مندرج در صفحات … تا … ، جزء لاینفک صورتهای مالی است.
پیوست شماره 1 (ادامه)
شرکت سهامی بیمه نمونه
صورت جریان وجوه نقد
برای سال مالی منتهی به 29 اسفند ماه 2×13
|
|
|
|
(تجدید ارائه شده) |
|
|
|
یادداشت |
سال 2×13 |
سال 1×13 |
|
|
|
|
میلیون ریال |
میلیون ریال |
میلیون ریال |
|
فعالیتهای عملیاتی: |
|
|
|
|
|
جریان خالص ورود وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی |
|
|
038ر130 |
471ر96 |
|
بازده سرمایه‌گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی : |
|
|
|
|
|
سود پرداختی بابت تسهیلات مالی |
|
(250ر1) |
|
|
|
سود سهام پرداختی |
|
(779ر21) |
|
(947ر8) |
|
جریان خالص خروج وجه نقد ناشی از بازده سرمایه‌گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی |
|
|
(029ر23) |
(959ر9) |
|
مالیات بردرآمد: |
|
|
|
|
|
مالیات بردرآمد پرداختی (شامل پیش‌پرداخت مالیات بردرآمد) |
|
|
(573ر32) |
(363ر33) |
|
فعالیتهای سرمایه‌گذاری: |
|
|
|
|
|
وجوه پرداختی جهت داراییهای ثابت مشهود و سایر داراییها |
|
(600ر17) |
|
(970ر2) |
|
وجوه پرداختی بابت تحصیل سرمایه‌گذاریهای بلندمدت |
|
(461ر132) |
|
(516ر86) |
|
وجوه پرداختی بابت سپرده‌های کوتاه‌مدت |
|
(117ر9) |
|
(138ر5) |
|
وجوه حاصل از فروش سرمایه‌گذاریهای کوتاه‌مدت |
|
821ر5 |
|
300ر11 |
|
وجوه حاصل از فروش دارائیهای ثابت مشهود |
|
500ر3 |
|
450ر6 |
|
جریان خالص خروج وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایه‌گذاری |
|
|
(857ر149) |
(874ر76) |
|
جریان خالص خروج وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی |
|
|
(421ر75) |
(725ر23) |
|
فعالیتهای تأمین مالی: |
|
|
|
|
|
وجوه حاصل از افزایش سرمایه |
|
000ر90 |
|
– |
|
دریافت تسهیلات مالی |
|
000ر3 |
|
– |
|
بازپرداخت اصل تسهیلات مالی دریافتی |
|
(862ر1) |
|
(580ر1) |
|
خالص جریان ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی |
|
|
138ر91 |
(580ر1) |
|
خالص افزایش(کاهش) در وجه نقد |
|
|
717ر15 |
(305ر25) |
|
مانده وجه نقد در آغاز سال |
|
|
661ر25 |
966ر50 |
|
مانده وجه نقد در پایان سال |
|
|
379ر41 |
661ر25 |
یادداشتهای توضیحی … تا … مندرج در صفحات … تا … ، جزء لاینفک صورتهای مالی است.
