بانک نمونه (شرکت سهامی عام)
صورت جریان وجوه نقد برای سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 2 × 13
|
|
یادداشت |
سال 2×13 |
سال 1×13 |
|
|
|
|
میلیون ریال |
میلیون ریال |
میلیون ریال |
|
فعالیتهای عملیاتی |
|
|
|
|
|
جریان خالص ورود وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی |
1 |
|
900ر106ر1 |
|
|
بازده سرمایه‌گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی |
|
|
|
|
|
سود سهام دریافتی |
|
900ر9 |
|
|
|
سود سهام پرداختی به سهامداران |
|
(800ر67) |
|
|
|
جریان خالص خروج وجه‌نقدناشی‌ازبازده سرمایه‌گذاریهاو |
|
|
|
|
|
سودپرداختی‌بابت‌تأمین‌مالی |
|
|
(900ر57) |
|
|
مالیات بر درآمد |
|
|
|
|
|
مالیات بر درآمد پرداختی |
|
|
(000ر88) |
|
|
فعالیتهای سرمایه‌گذاری |
|
|
|
|
|
وجوه پرداختی بابت سرمایه‌گذاری مستقیم و مشارکتهای حقوقی |
|
(600ر14) |
|
|
|
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایه‌گذاری و مشارکتهای حقوقی |
|
700ر5 |
|
|
|
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهود |
|
(500ر189) |
|
|
|
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهود |
|
200ر111 |
|
|
|
جریان خالص خروج وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایه‌گذاری |
|
|
(200ر87) |
|
|
جریان خالص ورود وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی |
|
|
800ر873 |
|
|
فعالیتهای تأمین مالی |
|
|
|
|
|
افزایش سرمایه نقدی |
|
|
000ر6 |
|
|
جریان خالص ورود وجه نقد |
|
|
800ر879 |
|
|
زیان تسعیر ارز وجه نقد |
|
|
(300ر142) |
|
|
خالص افزایش وجه نقد |
2 |
|
500ر737 |
|
|
مانده وجه نقد در ابتدای سال |
|
|
900ر322ر6 |
|
|
مانده وجه نقد در پایان سال |
|
|
400ر060ر7 |
|
بانک نمونه (شرکت سهامی عام)
یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی
1 - صورت تطبیق سود قبل از کسر مالیات بردرآمد با جریان خالص ورود وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی به‌شرح زیر می‌باشد:
|
|
2×13 |
1×13 |
|
|
|
میلیون ریال |
میلیون ریال |
میلیون ریال |
|
سود قبل از کسر مالیات بر درآمد* |
400ر341 |
|
|
|
هزینه استهلاک |
300ر43 |
|
|
|
هزینه کاهش ارزش سرمایه‌گذاریها ومشارکتهای حقوقی* |
800ر30 |
|
|
|
سود سهام سرمایه‌گذاریها و مشارکتهای حقوقی* |
(900ر19) |
|
|
|
سود فروش سرمایه‌گذاریها و مشارکتهای حقوقی* |
(100ر118) |
|
|
|
سود فروش داراییهای ثابت مشهود* |
(000ر198) |
|
|
|
خالص زیان تسعیر ارز وجه نقد |
300ر142 |
|
|
|
|
|
800ر221 |
|
|
خالص افزایش (کاهش) بدهیهای عملیاتی |
|
|
|
|
جاری اشخاص و سپرده‌های دیداری |
200ر412 |
|
|
|
سپرده‌های سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدت و مشابه |
500ر896 |
|
|
|
سپرده‌های سرمایه‌گذاری بلندمدت و مشابه |
100ر234ر1 |
|
|
|
حسابهای دولتی |
900ر39 |
|
|
|
حصه عملیاتی سایر بدهیها |
600ر18 |
|
|
|
اقلام در راه |
(100ر81) |
|
|
|
|
|
200ر520ر2 |
|
|
خالص (افزایش) کاهش داراییهای عملیاتی |
|
|
|
|
سپرده قانونی |
400ر85 |
|
|
|
سایر سپرده‌ها |
900ر36 |
|
|
|
اوراق قرضه (مشارکت) |
(000ر100) |
|
|
|
وام و اعتبار به بانکها |
000ر368 |
|
|
|
وام و اعتبار اعطایی و سایر مطالبات |
400ر396 |
|
|
|
تسهیلات اعطایی عقود اسلامی |
(800ر305ر2) |
|
|
|
وثایق تملیک شده |
(300ر97) |
|
|
|
حصه عملیاتی سایر داراییها |
(700ر18) |
|
|
|
|
|
(100ر635ر1) |
|
|
جریان خالص ورود وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی |
|
900ر106ر1 |
|
بانک نمونه (شرکت سهامی عام)
یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی
2 - خالص افزایش وجه نقد منعکس شده در صورت جریان وجوه نقد به‌شرح زیر است:
|
|
2×13 |
1×13 |
تغییرات طی سال |
|
|
میلیون ریال |
میلیون ریال |
میلیون ریال |
|
اسکناس و مسکوک و فلزات بهادار |
300ر562 |
700ر441 |
600ر120 |
|
موجودی نـزد بانکهـای داخلـی پس از پایاپای |
900ر071ر4 |
450ر596ر3 |
450ر475 |
|
نقود بیگانـه و موجودی نـزد بانکهـای خارجی |
400ر546ر3 |
350ر742ر2 |
050ر804 |
|
موجودی بانکهای داخلی نـزد ما پس از پایاپای |
(200ر810) |
(600ر237) |
( 600ر572) |
|
موجودی بانکهای خارجی نزد ما پس از پایاپای |
(000ر310) |
(000ر220) |
( 000ر90) |
|
|
400ر060ر7 |
900ر322ر6 |
500ر737 |
* باتوجه به اینکه در صورت سود و زیان نمونه مصوب شورای پول و اعتبار، سود عملیاتی مشخص نمی‌شود، لذا در نمونه حاضر سود قبل از کسر مالیات جهت تطبیق با خالص جریان وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی انتخاب شده است. بدیهی است در این حالت اقلامی که به طور جداگانه در سایر سرفصلهای اصلی طبقه‌بندی می‌شود باید در تبدیل سود قبل از مالیات به جریان خالص وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی مد نظر قرار گیرد.
